퇴직연금 DB형 vs DC형, 당신의 퇴직연금은 무엇인가요?

 

퇴직연금

 

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DB형 vs DC형, 당신의 퇴직연금은 무엇인가요?

퇴직연금은 '13월의 월급'을 넘어 은퇴 후의 삶을 결정하는 중요한 자산입니다. 하지만 많은 직장인이 자신이 가입한 퇴직연금의 종류(DB형 또는 DC형)를 정확히 모르고 있습니다. 이 두 유형은 운용 방식과 최종적으로 받게 될 퇴직금 규모에 큰 차이가 있으므로, 자신의 상황에 맞는 유형을 선택하고 관리하는 것이 매우 중요합니다.

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1. DB형 (Defined Benefit) - 확정급여형

DB형은 '퇴직 시 받게 될 급여(Benefit)가 확정된' 형태의 퇴직연금입니다.

• 핵심 개념: 회사가 투자 손실의 모든 책임을 지고, 근로자는 정해진 공식에 따라 퇴직금을 받습니다. 회사가 퇴직연금 운용을 책임지며, 투자 수익률이 낮더라도 약속된 금액을 지급해야 합니다.
• 퇴직금 결정 방식: 퇴직금은 퇴직 직전의 임금과 근무 기간을 기준으로 결정됩니다.
  • 퇴직금 = 퇴직 직전 3개월 평균 임금 × 근속연수
• 누구에게 유리한가?
  • 임금 상승률이 높은 근로자: 연봉이 꾸준히 오르는 직장인에게 유리합니다. 퇴직 직전의 높은 임금을 기준으로 퇴직금이 계산되기 때문입니다.
  • 안정적인 퇴직금을 선호하는 사람: 투자에 대한 지식이 부족하거나 위험을 싫어하는 사람에게 적합합니다.
  • 장기 근속이 예상되는 근로자: 근속연수가 길수록 퇴직금이 커지므로 장기근속자에게 유리합니다.

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2. DC형 (Defined Contribution) - 확정기여형

DC형은 '회사가 납부할 기여금(Contribution)이 확정된' 형태의 퇴직연금입니다.

• 핵심 개념: 회사는 매년 근로자 연간 임금의 1/12 이상에 해당하는 금액을 근로자의 개인 계좌에 납입합니다. 근로자는 이 계좌에 쌓인 금액을 직접 운용하며, 투자 성과에 따라 최종 퇴직금이 달라집니다.
• 퇴직금 결정 방식: 퇴직금은 회사가 납입한 기여금에 근로자의 투자 수익을 더하여 결정됩니다.
  • 퇴직금 = 회사가 납입한 기여금 총액 + 투자 운용수익(또는 손실)
• 누구에게 유리한가?
  • 잦은 이직이 예상되는 근로자: 이직 시 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 옮겨 계속 운용할 수 있어 관리가 편리합니다.
  • 투자수익률이 높은 사람: 투자에 적극적이고, 높은 수익률을 기대하는 사람에게 유리합니다.
  • 성과급 비중이 높은 근로자: 연봉 상승률이 크지 않더라도 성과급을 받는 근로자는 자신의 퇴직금을 불릴 수 있는 기회가 됩니다.

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3. DB형 vs DC형 비교표

구분	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)
핵심 개념	퇴직 시 받을 '급여'가 확정	회사가 납입할 '기여금'이 확정
투자 주체	회사	근로자
투자 책임	회사 (위험 부담)	근로자 (위험 부담)
퇴직금 결정	퇴직 직전 임금 기준	납입금 + 투자수익률
유리한 대상	임금 상승률이 높은 근로자, 장기 근속자	적극적 투자 성향 근로자, 잦은 이직자

 

4. 올바른 퇴직연금 선택을 위한 조언

• DB형을 선택해야 할 경우: 현재 회사의 임금 체계가 연공서열을 기반으로 하고, 장기근속이 확실하다면 DB형이 유리할 수 있습니다.
• DC형을 선택해야 할 경우: 연봉 상승률이 크지 않거나, 자신이 직접 금융 상품을 운용하여 더 높은 수익을 올릴 수 있다고 판단하면 DC형이 더 좋은 선택입니다.

만약 회사에서 DB형만 운영하고 있다면 DC형으로 전환이 가능한지 문의해보는 것도 좋은 방법입니다. 자신의 상황을 정확히 파악하고 신중하게 결정하여 안정적인 노후를 준비하시기 바랍니다.

 

 

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