종합소득세

종합소득세

 

 

 

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 종합하여 납부하는 세금입니다. 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등을 합산해 세율을 적용합니다.

아래에 종합소득세 개념과 절차를 깔끔하게 요약해드릴게요.

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✅ 종합소득세란?

항목내용

과세 대상자	개인 (사업자, 프리랜서, 부동산 임대업자 등)
과세 소득	이자·배당·사업·근로·연금·기타소득
신고 주기	매년 1회, 5월에 전년도 소득 신고
과세 기준	종합 과세 후 누진세율 적용

 

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🧾 종합소득세 신고 대상

소득종류예시

이자소득	예금, 적금 이자, 채권 수익
배당소득	주식 배당, 펀드 배당
사업소득	자영업, 프리랜서, 유튜버 등
근로소득	회사에서 받는 월급 (2곳 이상 근로자만 신고 대상)
연금소득	연금보험, 국민연금 수령액
기타소득	원고료, 사례비, 강연료 등

 

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💸 종합소득세 세율 구조 (2025년 기준)

과세표준세율

1,400만원 이하	6%
1,400만원 ~ 5,000만원	15%
5,000만원 ~ 8,800만원	24%
8,800만원 ~ 1.5억원	35%
1.5억원 ~ 3억원	38%
3억원 ~ 5억원	40%
5억원 ~ 10억원	42%
10억원 초과	45%

 

지방소득세 10% 별도 부과됨

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📆 신고·납부 절차

단계내용

1단계	홈택스에서 소득자료 확인
2단계	경비처리 / 소득공제 / 세액공제 적용
3단계	신고서 제출 및 납부
💡 필요시	세무대리인에게 의뢰 가능

 

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📝 주요 공제 항목

• 경비처리: 사업 관련 지출
• 인적공제: 본인, 배우자, 부양가족
• 세액공제: 보험료, 기부금, 교육비, 의료비
• 세액감면: 청년창업자, 중소기업특별감면 등

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⚠️ 유의사항

• 신고 누락 시 가산세 부과
• 국세청 사전채움자료만 믿지 말고, 직접 확인 필요
• 매출누락, 허위경비는 세무조사 대상

 

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